Abogado de delitos fiscales en Valencia, Madrid y Castellón

Madrid

Intervenimos en causas por delito fiscal en Madrid ante los Juzgados de lo Penal de Plaza de Castilla, la Audiencia Provincial y la Audiencia Nacional. Procedimientos complejos con estructuras interpuestas, grupos empresariales y fraudes de IVA intracomunitario con conexión internacional.

Castellón

Defendemos delitos fiscales en Castellón de pymes, autónomos y sociedades familiares ante los Juzgados de lo Penal y la Audiencia Provincial, con especial atención al impacto de las medidas cautelares sobre la continuidad de la actividad empresarial.

Análisis inicial y recálculo de la cuota

• Revisión de actas de inspección, informes de la AEAT y atestados policiales.
• Análisis de contabilidad, declaraciones y libros de IVA, IRPF e Impuesto sobre Sociedades.
• Recálculo de la cuota defraudada por ejercicio y tributo, excluyendo partidas legítimas.
• Valoración de si concurre dolo defraudatorio o un error interpretativo.

Regularización, prueba pericial y juicio

• Valoramos si una regularización voluntaria (art. 305.4 CP) puede operar como excusa absolutoria.
• Diseñamos la prueba pericial económico-contable con peritos especializados.
• Preparamos tu declaración ante el Juzgado de Instrucción y ante el Juzgado de lo Penal o la Audiencia Provincial.
• Evaluamos conformidad penal o defendemos la absolución en juicio oral.

Defraudación tributaria

Supuestos donde se ocultan ingresos, se manipulan gastos deducibles o se utilizan estructuras para pagar menos de lo debido:

• Ventas no declaradas, economía sumergida y rentas ocultas.
• Retribuciones en especie o rentas en el extranjero sin declarar.
• Sociedades instrumentales creadas para facturar gastos ficticios.

Fraude de IVA y devoluciones indebidas

Obtención indebida de devoluciones de IVA, cuotas ficticias y tramas con facturas falsas:

• Solicitud de devoluciones con gastos ficticios o proveedores inexistentes.
• Estructuras de fraude carrusel intracomunitario.
• Uso de empresas pantalla sin medios materiales ni personales.

Delito fiscal agravado

Cuando la cuota defraudada supera los 600.000 € o se utilizan medios especialmente sofisticados (art. 305 bis CP):

• Penas de prisión de 2 a 6 años (frente a 1-5 del tipo básico).
• Multas proporcionales del séxtuplo de la cuota defraudada.
• Prescripción ampliada a 10 años en lugar de 5.

Fraude a los presupuestos de la UE

El art. 306 CP protege específicamente los presupuestos de la Unión Europea. Se consideran delitos fiscales comunitarios cuando se falsean proyectos, facturas o resultados para obtener subvenciones y ayudas comunitarias, con un umbral reducido de 50.000 €.

Responsabilidad penal de la persona jurídica

Desde la reforma del art. 31 bis CP, la sociedad puede responder penalmente por delitos fiscales cometidos en su beneficio:

• Multas de hasta el quíntuplo de la cuota defraudada.
• Prohibición de contratar con la Administración durante 3 a 5 años.
• Intervención judicial, clausura de locales o disolución en casos extremos.

Delitos conexos: blanqueo y falsedades

En los procedimientos por delitos fiscales es habitual que el Ministerio Fiscal acumule otros delitos económicos:

• Falsedad documental en facturas o contratos.
• Blanqueo de capitales (autoblanqueo).
• Administración desleal y delitos societarios.

Tipo básico (art. 305 CP)

• Prisión de 1 a 5 años.
• Multa del tanto al séxtuplo de la cuota.
• Pérdida de beneficios fiscales y subvenciones durante 3-6 años.
• Responsabilidad civil: cuota + recargos + intereses.

Tipo agravado (art. 305 bis CP)

• Prisión de 2 a 6 años.
• Multa del doble al séxtuplo.
• Prescripción ampliada a 10 años.
• Dificultades muy serias para evitar el ingreso efectivo en prisión.